Decizie definitivă: Pedeapsă scăzută de la 6 ani închisoare la 3 ani cu suspendare pentru evaziune fiscală

Curtea de Apel Oradea i-a înjumătățit pedeapsa de 6 ani închisoare unei femei apărate de o casă de avocatură din Cluj. De asemenea, inculpata nu mai merge după gratii, deoarece judecătorii Curții au dispus suspendarea executării pedepsei de 3 ani pe  un termen de încercare de șase ani.

”Printr-o decizie din 7 aprilie 2023, Curtea de Apel Oradea a admis apelul declarat de inculpată cu privire la infracțiunea de evaziune fiscală (art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005) reținută în sarcina sa, a redus pedeapsa aplicată de prima instanță și a dispus suspendarea executării acesteia sub supraveghere.

Acuzațiile au constat în faptul că în cursul anului 2013 inculpata ar fi creat un circuit comercial fictiv în materia achiziționării de bunuri de pe piața intracomunitară și al vânzării acestora pe teritoriul național (fraudă de tip „carusel”), circuit în care a fost interpusă o societate de sacrificiu în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale, conduită care a avut drept consecință prejudicierea bugetului statului cu suma de 669.332 lei reprezentând TVA.

În primă instanță, inculpata a fost condamnată la o pedeapsă de 6 ani închisoare, în condițiile în care s-a reținut și o circumstanța atenuantă judiciară legată de durata îndelungată a procedurilor judiciare.

Prin decizia instanței de control judiciar se validează reținerile instanței de fond, însă argumentele apărării au fost hotărâtoare pentru reformarea radicală a hotărârii acesteia, atât cu privire la cuantumul (3 ani), cât și cu privire la modalitatea de executare a pedepsei (suspendare sub supraveghere).”, au precizat avocații de la Iordăchescu și Asociații din Cluj.

Apărarea inculpatei a fost asigurată de o echipă de avocați din cadrul Iordăchescu & Asociații formată din Horea Stan, Florin Roman, Delia Ioniță și Ioana Bonda.

Clujust a identificat dosarul pe portalul instanțelor, având doi inculpați persoane fizice, între care femeia care este cumnata unui evazionist celebru, și o persoană juridică inculpată. Firma a rămas cu pedeapsa de la fond –  amendă penală in cuantum 30.000 lei pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuată. Cei doi inculpați au primit pedepse mai mici decât la fond.

Soluția Curții pe scurt: ”In baza art. 421 alin. 1 pct. 1 lit. b Cod de procedura penala, respinge ca nefondat apelul declarat de inculpata SC Conform Retetei SRL impotriva sentin?ei penale nr. 153/23.11.2022 pronuntate de Tribunalul Bihor.

In baza art. 421 pct. 2 lit. a Cod procedura penala, admite apelul declarat de inculpatii Merai Katalin si Costin Alexandru Iosif impotriva sentin?ei penale nr. 153/23.11.2022 pronuntate de Tribunalul Bihor.

Desfiinteaza in parte hotararea atacata si rejudecand cauza:

Cu privire la inculpata Merai Katalin:

Reduce pedeapsa principala aplicata inculpatei de la 6 ani inchisoare la 3 ani inchisoare pentru comiterea infractiunii prevazute de art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 1 Cod penal din 1969, art. 74 alin. 2 Cod penal din 1969 si art. 76 alin. 1 lit. b Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal.

Mentine dispozitia de aplicare a pedepselor complementare si accesorii.

In baza art. 86 1 Cod penal din 1969 dispune suspendarea sub supraveghere a executarii pedepsei aplicate inculpatei Merai Katalin, pe durata unui termen de incercare de 6 ani, stabilit pentru conform art. 862 Cod penal din 1969.

Impune inculpatei respectarea obligatiilor prevazute de art. 863 alin. 1 lit. a-d Cod penal din 1969, respectiv, pe durata termenului de incercare inculpata trebuie sa se prezinte la datele fixate la judecatorul desemnat cu supravegherea acesteia sau la Serviciul de Probatiune Bihor, sa anunte in prealabil orice schimbare de domiciliu, resedinta sau locuinta si orice deplasare care depaseste 8 zile, precum si intoarcerea, sa comunice si sa justifice schimbarea locului de munca, sa comunice informatii de natura a putea fi controlate mijloacele acesteia de existenta.

In baza art. 71 alin. 5 Cod penal din 1969 dispune suspendarea executarii pedepselor accesorii.

In baza art. 404 alin. 2 Cod procedura penala atrage atentia inculpatei asupra dispozitiilor art. 864 si 865 Cod penal cu privire la revocarea suspendarii executarii pedepsei sub supraveghere, respectiv anularea suspendarii executarii pedepsei sub supraveghere.

Cu privire la inculpatul Costin Alexandru Iosif:

Descontopeste pedeapsa principala rezultanta de 8 ani inchisoare in pedeapsa de 1 an inchisoare aplicata prin sentinta penala nr. 536/28.04.2021 a Judecatoriei Oradea si pedeapsa rezultanta de 7 ani inchisoare pe care la randul ei o descontopeste in pedeapsa de 3 ani inchisoare aplicata prin sentinta penala nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor si pedeapsa de 7 ani inchisoare aplicata in cauza.

Reduce pedeapsa principala aplicata inculpatului Costin Alexandru Iosif de la 7 ani inchisoare la 4 ani inchisoare pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala prevazute de art. 26 Cod penal din 1969 raportat la art. 9 alin. 1 lit. c, alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal din 1969 si art. 74 alin.2 Cod penal din 1969 si art. 76 alin. 1 lit. b Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal.

In baza art. 36 alin. 1 Cod penal din 1969 cu referire la art. 33 lit. a Cod penal din 1969 si art. 34 lit. b Cod penal din 1969 contope?te pedeapsa de 3 ani inchisoare aplicata prin sentinta penala nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor cu pedeapsa de 4 ani inchisoare aplicata in cauza si aplica pedeapsa cea mai grea de 4 ani inchisoare.

In baza art. 83 alin. 1 Cod penal din 1969 pedeapsa de 1 an inchisoare aplicata prin sentinta penala nr. 536/28.04.2021 a Judecatoriei Oradea se adauga la pedeapsa rezultanta de 4 ani inchisoare mai sus stabilita, urmand ca inculpatul Costin Alexandru Iosif sa execute pedeapsa rezultanta de 5 ani inchisoare in regim de detentie.

Men?ine dispozitiile de aplicare a pedepselor complementare si accesorii precum si cele de contopire a acestor pedepse aplicate in cauza cu cele aplicate prin sentinta penala nr. 54/27.03.2017 a Tribunalului Bihor.

Mentine restul dispozitiilor care nu contravin prezentei decizii.”

Potrivit ebihoreanul.ro Mérai Katalin, cumnata celebrului evazionist fugar Rácz Atilla, a fost trimisă în judecată pentru fraudă fiscală de aproape 700.000 lei, după ce a făcut mai multe achiziţii intracomunitare de carne şi peşte prin intermediul unei firme fantomă, mărfuri care apoi au fost livrate unor firme din România, fără ca TVA colectat să fie declarat şi virat la bugetul de stat.

Potrivit rechizitoriului întocmit de procurori, în urma unei anchete desfăşurate de poliţişti ai Serviciului de Investigare a Criminalităţii Economice Bihor, achiziţiile s-au făcut în perioada 2013-2014, prin intermediul unei societăţi comerciale patronate de Alexandru Costin, un bihorean condamnat deja pentru evaziune fiscală. Firma acestuia era de tip “bidon”, numită aşa de Fisc pentru că au menirea să ajute alte firme mai mari, să “spele” banii “negri” şi să evite plata TVA către stat, trecând mărfurile scriptic prin contabilitatea lor.

Concret, firma lui Costin a realizat achiziţiile intracomunitare în mod formal, căci, în realitate, marfa a fost plătită din banii lui Mérai şi transportată în ţară cu camioanele acesteia. Apoi, produsele au fost facturate către firma femeii, Conform Reţetei SRL, iar de aici către diverşi clienţi. TVA a fost declarată ca fiind colectată de firma “bidon”, care trebuia să o plătească statului, însă nu a mai achitat-o niciodată.

Comments

comentarii